هر روز چیز هایی جدید در مورد حسابداری !

جریان نقدی یا جریان نقدینگی یکی از مهم‌ترین شاخص‌ها برای ارزیابی وضعیت مالی هر کسب‌وکار است. مدیریت درست جریان نقدی می‌تواند به بقای یک شرکت کمک کند، در حالی که مشکلات نقدینگی ممکن است باعث ایجاد بحران‌های جدی و حتی ورشکستگی شوند. در این بلاگ به مفهوم جریان نقدی، مشکلات رایج آن، دلایل بروز مشکلات، پیش‌بینی جریان نقدی و 6 راهکار برای حل این مشکلات پرداخته می‌شود.

البته همین ابتدای کار، گفتنی است در صورت استفاده از نرم افزار حسابداری شرکتی مناسب، بسیاری از چالش ها و دردسرهای حسابداری کسب و کارها برطرف می شوند!

جریان نقدی یا جریان نقدینگی چیست؟

جریان نقدی به‌طور ساده به تمام مبالغ پولی گفته می‌شود که وارد یا از شرکت خارج می‌شود. این جریان می‌تواند از فعالیت‌های مختلفی مانند فروش محصولات، دریافت پرداخت از مشتریان، پرداخت‌های مربوط به حقوق و دستمزد، هزینه‌های عملیاتی، و سایر هزینه‌ها تشکیل شود. جریان نقدی به دو بخش اصلی تقسیم می‌شود:

1. جریان نقدی عملیاتی

 این بخش شامل تمام دریافت‌ها و پرداخت‌های نقدی مرتبط با عملیات اصلی شرکت است، مانند فروش کالا، دریافت وجه از مشتریان، و پرداخت به تأمین‌کنندگان و کارکنان.

2. جریان نقدی غیرعملیاتی

 این بخش شامل جریان‌های نقدی مرتبط با فعالیت‌های غیرعملیاتی مانند خرید و فروش دارایی‌ها، پرداخت بهره وام‌ها، و دریافت یا پرداخت‌های مالیاتی است.

در واقع، شرکت‌ها برای ادامه فعالیت خود نیاز به یک جریان نقدی مناسب دارند. داشتن یک جریان نقدی مثبت می‌تواند نشان‌دهنده سلامت مالی و توانایی شرکت در پرداخت بدهی‌های خود باشد. برای نظارت دقیق بر جریان نقدی، استفاده از یک نرم افزار حسابداری معتبر مانند نرم افزار حسابداری چرتکه لازم و ضروری است!

مشکلات جریان نقدی چیست؟

مشکلات جریان نقدی زمانی به وجود می‌آید که یک شرکت نتواند جریان ورودی پول خود را به اندازه کافی مدیریت کرده و یا از آن به‌درستی استفاده کند. این مشکلات می‌توانند به کاهش نقدینگی منجر شوند و شرکت را در وضعیت مالی بحرانی قرار دهند. برخی از مشکلات رایج جریان نقدی عبارتند از:

- کمبود نقدینگی: زمانی که منابع نقدی برای پرداخت هزینه‌های جاری و سرمایه‌گذاری‌ها کافی نباشد.

- تاخیر در پرداخت‌ها: وقتی مشتریان به موقع بدهی‌های خود را پرداخت نمی‌کنند، این مسئله می‌تواند جریان نقدی شرکت را مختل کند.

- هزینه‌های پیش‌بینی نشده: هزینه‌های اضافی و غیرمنتظره مانند هزینه‌های تعمیرات، هزینه‌های حقوق و دستمزد یا حتی مالیات‌های غیرمنتظره می‌توانند باعث بحران نقدی شوند.

- خروج نقدی زیاد: خروج زیاد منابع نقدی برای پرداخت بدهی‌ها یا هزینه‌های عملیاتی می‌تواند نقدینگی شرکت را کاهش دهد.

همانطور که پیش تر گفتیم، به این نکته مهم توجه کنید که استفاده از نرم افزار حسابداری شرکتی مناسب، این مشکلات را از کسب و کار شما دور خواهد کرد. چرتکه، یک ارائه دهنده نرم افزار حسابداری حرفه ای است که برای شرکت های گوناگون، نرم افزار مناسب صنف آنها را طراحی کرده است. مانند نرم افزار حسابداری شرکتی، نرم افزار حسابداری پیمانکاری، نرم افزار حسابداری شرکت خدماتی، نرم افزار حسابداری تولیدی، نرم افزار حسابداری بازرگانی چرتکه و ...

دلایل اصلی بروز مشکلات جریان نقدی چیست؟

مشکلات نقدینگی ممکن است به دلایل مختلفی ایجاد شوند. شناسایی این دلایل می‌تواند اولین قدم در حل مشکلات باشد. در اینجا به برخی از مهم‌ترین دلایل بروز مشکلات نقدی پرداخته‌ایم:

• مدیریت ضعیف جریان نقدی

بسیاری از شرکت‌ها به‌ویژه کسب‌وکارهای کوچک، ممکن است مدیریت دقیق جریان نقدی نداشته باشند. آن‌ها اغلب پیش‌بینی دقیقی از جریان نقدی خود نداشته و نتوانند برای دوران‌های کمبود نقدینگی برنامه‌ریزی کنند.

• تأخیر در دریافت پرداخت‌ها

یکی از بزرگ‌ترین مشکلاتی که بسیاری از شرکت‌ها با آن روبرو هستند، تأخیر در دریافت وجه از مشتریان است. این تأخیر می‌تواند به سرعت تأثیر منفی بر جریان نقدی و توانایی شرکت در پرداخت بدهی‌ها داشته باشد.

• عدم مدیریت مناسب موجودی‌ها

برخی از شرکت‌ها موجودی کالاهای خود را به‌طور نامناسب مدیریت می‌کنند. این می‌تواند منجر به خرید بیش از حد موجودی‌ها و انجماد منابع نقدی شود که شرکت به آن‌ها نیاز دارد. برای مدیریت دقیق و درست، استفاده از نرم افزار حسابداری ضروری است.

• هزینه‌های غیرضروری و اضافی

 گاهی اوقات، شرکت‌ها بدون بررسی دقیق هزینه‌های خود، هزینه‌های غیرضروری و اضافی را متقبل می‌شوند. این هزینه‌ها می‌توانند فشار زیادی بر جریان نقدی وارد کنند.

• وابستگی به تأمین‌کنندگان و وام‌دهندگان

برخی از شرکت‌ها برای تأمین نقدینگی خود به وام‌ها و اعتبار از منابع خارجی وابسته هستند. اما اگر این منابع به موقع تأمین نشوند، مشکلات نقدی ایجاد می‌شود.

• نوسانات در فروش

 در بعضی صنایع، نوسانات فصلی یا بحران‌های اقتصادی می‌تواند تأثیر زیادی بر فروش و جریان نقدی شرکت بگذارد. این نوسانات می‌توانند باعث پیش‌بینی نادرست و مشکلات در تأمین نقدینگی شوند.

پیش‌بینی جریان نقدی چیست؟

پیش‌بینی جریان نقدی فرآیند پیش‌بینی میزان درآمدها و هزینه‌های نقدی در آینده است. این پیش‌بینی می‌تواند به مدیران شرکت‌ها کمک کند تا وضعیت مالی آینده شرکت را بهتر درک کنند و از بروز مشکلات نقدی جلوگیری کنند. پیش‌بینی جریان نقدی برای شرکت‌ها از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است، زیرا:

- کمک به تصمیم‌گیری مالی: پیش‌بینی دقیق جریان نقدی می‌تواند به مدیران کمک کند تا تصمیمات مالی صحیحی بگیرند، مانند تأمین مالی از منابع خارجی یا به تعویق انداختن هزینه‌های غیرضروری.

- برنامه‌ریزی بهتر برای پرداخت‌ها: با پیش‌بینی دقیق جریان نقدی، شرکت می‌تواند برنامه‌ریزی دقیقی برای پرداخت بدهی‌ها، حقوق کارکنان و هزینه‌های دیگر انجام دهد.

- مدیریت ریسک: پیش‌بینی دقیق جریان نقدی به مدیران کمک می‌کند تا ریسک‌های مالی شرکت را کاهش دهند و در مواجهه با بحران‌های احتمالی آماده باشند.

پیش‌بینی جریان نقدی معمولاً از طریق تجزیه و تحلیل داده‌های تاریخی و ارزیابی عوامل اقتصادی پیش‌بینی می‌شود. این پیش‌بینی باید به‌طور دوره‌ای به‌روزرسانی شده و بر اساس تغییرات بازار و شرایط اقتصادی تنظیم شود.

6 راه برای حل مشکلات جریان نقدی

در این بخش به شش راهکار مؤثر برای حل مشکلات جریان نقدی پرداخته‌ایم. این راهکارها به شرکت‌ها کمک می‌کنند تا جریان نقدی خود را بهینه‌سازی کرده و از مشکلات نقدی جلوگیری کنند:

1. نظارت دقیق بر جریان نقدی و استفاده از ابزارهای پیش‌بینی:

   اولین قدم در حل مشکلات نقدی، نظارت دقیق بر جریان نقدی است. استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری و مالی می‌تواند به شرکت‌ها کمک کند تا درآمدها و هزینه‌های خود را به‌دقت پیگیری کنند. با استفاده از این ابزارها، مدیران می‌توانند پیش‌بینی دقیق‌تری از جریان نقدی آینده خود داشته باشند و از نوسانات غیرمنتظره جلوگیری کنند.

2. تقویت فرآیندهای وصول مطالبات و مدیریت مشتریان:

   یکی از راه‌های مؤثر برای بهبود جریان نقدی، بهبود فرآیند وصول مطالبات است. شرکت‌ها باید برای پرداخت‌های مشتریان خود شرایط دقیق و شفافی تعیین کنند و از سیستم‌های حسابداری و فاکتورینگ مناسب استفاده کنند. ارسال یادآوری‌های به‌موقع برای مشتریان و بررسی دقیق شرایط اعتبار هر مشتری می‌تواند از تأخیرهای غیرضروری جلوگیری کند.

3. کاهش هزینه‌های غیرضروری و بهینه‌سازی هزینه‌ها:

   برای مدیریت بهتر جریان نقدی، شرکت‌ها باید به‌طور منظم هزینه‌های خود را ارزیابی کرده و هزینه‌های غیرضروری را کاهش دهند. این می‌تواند شامل کاهش هزینه‌های عملیاتی، بهینه‌سازی فرآیندهای تولید و خدمات، و جستجوی راه‌هایی برای صرفه‌جویی در هزینه‌ها باشد. کاهش هزینه‌های غیرضروری به‌طور مستقیم بر روی جریان نقدی تأثیر مثبت خواهد داشت.

4. مدیریت بهتر موجودی‌ها و افزایش گردش موجودی:

   یکی از مهم‌ترین جنبه‌های مدیریت نقدی، مدیریت موجودی‌ها است. شرکت‌ها باید موجودی‌های خود را به‌طور دقیق مدیریت کرده و از خرید بیش از حد کالاهایی که به سرعت به فروش نمی‌رسند، خودداری کنند. همچنین، باید به‌دنبال راه‌هایی باشند که موجودی‌های کالاها به سرعت به پول نقد تبدیل شوند.

5. استفاده از منابع مالی خارجی به‌صورت هوشمندانه:

   در شرایط بحرانی، استفاده از منابع مالی اضافی می‌تواند کمک‌کننده باشد. وام‌های کوتاه‌مدت، خطوط اعتباری و جذب سرمایه از سرمایه‌گذاران می‌تواند منابع نقدی لازم را تأمین کند. البته این کار باید با دقت انجام شود تا شرکت به بدهی‌های بیش از حد دچار نشود و نرخ بهره و هزینه‌های مالی اضافی به مشکلات نقدی اضافه نکند.

6. تنوع در منابع درآمدی و کاهش وابستگی به یک منبع واحد:

   یکی از راه‌های کاهش خطرات نقدینگی، تنوع در منابع درآمدی است. وابستگی به یک مشتری یا بازار خاص می‌تواند خطرناک باشد، زیرا هرگونه تغییر در شرایط آن بازار می‌تواند به‌طور مستقیم بر جریان نقدی تأثیر بگذارد. شرکت‌ها باید سعی کنند منابع درآمدی خود را متنوع کنند تا از هرگونه بحران و نوسان احتمالی جلوگیری کنند.

جمع‌بندی

جریان نقدی یکی از ارکان اصلی سلامت مالی یک شرکت است. مشکلات نقدی می‌توانند به سرعت به بحران‌های جدی مالی تبدیل شوند و شرکت را در معرض ورشکستگی قرار دهند. شناسایی دلایل بروز مشکلات نقدی و به کارگیری راهکارهای مؤثر می‌تواند به شرکت‌ها کمک کند تا این مشکلات را حل کرده و جریان نقدی خود را بهینه‌سازی کنند.

با نظارت دقیق بر جریان نقدی، تقویت فرآیندهای وصول مطالبات، کاهش هزینه‌های غیرضروری، بهینه‌سازی مدیریت موجودی‌ها، استفاده هوشمندانه از منابع مالی خارجی و تنوع در منابع درآمدی، شرکت‌ها می‌توانند از مشکلات نقدی جلوگیری کرده و به رشد و موفقیت پایدار دست یابند.